Чтобы доказать факт преднамеренного банкротства компании, нужно провести экономическую экспертизу. Во время процедуры судебные эксперты проводят детальное исследование хозяйственной деятельности компании и предоставляют объективное заключение. Оно помогает привлечь должника к ответственности и избежать потери денег. Расскажем, как проводится экспертиза по делу об умышленном банкротстве, на примере проведения исследования в АНО «ВПСЭ».
Ситуация, когда владельцы специально доводят компанию до банкротства, нередка. Это делается, чтобы не выплачивать кредиты, налоги или долги контрагентам.
Преднамеренного банкротства достигают разными способами расхищения и сокрытия средств компании. Например, заключают заведомо невыгодные сделки, выплачивают несоизмеримо высокие премии и заработные платы заинтересованным лицам или выводят активы за рубеж на счета аффилированных организаций.
Мошенник, который доказал факт банкротства в арбитражном суде, освобождается от выплаты долгов и уплаты налогов. В результате умышленного банкротства кредиторы, государство и контрагенты теряют большую сумму денег. Она может быть особенно значительной, если компания-должник не владеет дорогим имуществом или постаралась скрыть свои активы.
Часто единственной возможностью вернуть свои деньги становится привлечение компании-должника к субсидиарной ответственности. В этом случае суд возлагает выплату долгов на всех ответственных лиц, которые участвовали в экономическом преступлении, и их родственников.
Для привлечения к ответственности руководителей недобросовестной компании нужно доказать факт умышленного банкротства. По закону определить достоверность банкротства должны арбитражные управляющие, но на практике они не всегда справляются с этой задачей из-за низкой квалификации и недостаточных знаний.
Надежный вариант для разрешения судебного спора в вашу пользу — привлечь к исследованию независимую экспертную организацию. Например, эксперты-экономисты АНО «ВПСЭ» всегда устанавливают явные или косвенные признаки совершения экономического преступления юридическим лицом:
Экономическая экспертиза проводится в соответствии с Федеральным законом № 73–ФЗ¹. Подробное заключение наших экспертов становится убедительным доказательством мошенничества в суде.
Вы также можете оспорить финансовый анализ арбитражного управляющего, если вас обвинили в умышленном банкротстве безосновательно. При помощи экономической экспертизы вы сможете доказать свою правоту.
Экономическую экспертизу по делу об умышленном банкротстве назначает следователь или судья, когда возникают вопросы, на которые может ответить только эксперт. Следующая задача — выбор экспертной организации. Это важный момент, поскольку от компетентности эксперта зависит, насколько объективно и правильно будут проведены финансовый анализ и другие исследования.
Все участники судебного спора по делу о банкротстве имеют право ходатайствовать о проведении экономической экспертизы. Советуем не дожидаться, пока ваш оппонент привлечет к процедуре своих экспертов. Вы избежите возможной предвзятости, плохо проведенного исследования и других проблем, если сами обратитесь в экспертную организацию с хорошей репутацией.
Чтобы привлечь выбранную экспертную организацию для проведения исследования, вам нужно получить от нее гарантийное письмо. Его передают судье вместе с просьбой провести экспертизу именно в этой организации.
В основном судьи выбирают экспертную организацию, с которой они успешно работали ранее. Например, у АНО «ВПСЭ» хорошая репутация в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, поэтому более 90 % ходатайств наших клиентов с просьбой провести экспертизу у нас удовлетворяются.
В отдельных случаях к судопроизводству по делу об умышленном банкротстве привлекают экспертов из других областей. Например криминалистов — для проведения экспертизы подлинности печати, почерка или документов.
Перед проведением экономической экспертизы составляют техническое задание, где формулируют вопросы для эксперта. Например: «Заключены ли определенные сделки по нерыночным условиям?» Список вопросов утверждает судья. Но вы имеете право предложить ему свои вопросы. Вы также можете попросить об отводе эксперта, если считаете, что он заинтересован в определенном исходе судебного дела.
Перед проведением экономической экспертизы эксперт дает подписку об уголовной ответственности за дачу ложных показаний согласно статье 307 УК РФ².
После получения материалов по судебному делу эксперт приступает к исследованию хозяйственной деятельности компании для установления признаков экономического преступления. Процедура всегда включает элементы независимой бухгалтерской экспертизы и финансового анализа, а в некоторых случаях — оценочные работы для определения рыночной стоимости активов компании и налоговую экспертизу.
Источниками для определения признаков умышленного банкротства компании становятся любые документы и данные, связанные с предметом спора. Перечень документов зависит и от выбранных методов исследования. Например, в некоторых случаях это могут быть первичные бухгалтерские документы и регистры, договоры с контрагентами или договоры по отчуждению и приобретению имущества.
Во время исследования эксперт анализирует деятельность компании за определенный период. Он выявляет заведомо невыгодные сделки, момент возникновения неплатежеспособности компании, взаимосвязь между действиями руководителей и несостоятельностью организации и другие признаки, которые помогают доказать в суде факт умышленного банкротства.
Подготовка заключения
Результат исследования — заключение эксперта, которое должно полностью соответствовать требованиям статьи 25 Федерального закона № 73-ФЗ³. Опираясь на заключение СБЭ, судья будет выносить решение по делу об экономическом преступлении. Поэтому малейшая ошибка в заключении может кардинально повлиять на судебное решение или стать причиной назначения нового исследования.
Иногда требуются дополнительные пояснения к результатам исследования и выводам эксперта. В этом случае наш эксперт может дать показания на судебном заседании.
Если вы столкнулись с преднамеренным банкротством должника и риском потери денег, обращайтесь в АНО «ВПСЭ». Мы проведем качественную экономическую экспертизу, подготовим подробное и надлежащее заключение.
Также мы проводим исследования в других областях, например: техническую экспертизу компьютерной техники, спецоборудования, автомобиля или причин пожара.
Источники:
¹ Федеральный закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» № 73–ФЗ.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_31871/
² УК РФ Статья 307. Заведомо ложные показание, заключение эксперта, специалиста или неправильный перевод.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e8cae43fbdb59a5be90789ce95775ae05e5a89f8/
³ ФЗ № 73, Статья 25. Заключение эксперта или комиссии экспертов и его содержание.
https://base.garant.ru/12123142/53925f69af584b25346d0c0b3ee74ea1/#friends
